Nghiệp vụ thu tiền mặt : Mục tiêu k

Nghiệp vụ thu tiền mặt :
Mục tiêu kiểm soát:
+ Các khoản tiền trước khi thu đều đã được phê duyệt, có đầy đủ căn cứ khi thực hiện.
+ Các khoản tiền thu được ghi sổ là số tiền công ty thực tế nhận được.
+ Các khoản tiền thu được phân loại đúng đắn, được ghi sổ đúng thời gian.
+ Các khoản tiền thu được phải được ghi sổ đúng, tổng hợp chính xác.
Thủ tục kiểm soát:
- Khi khách hàng thanh toán tiền tại công ty kế toán thanh toán lập phiếu thu. Sau đó chuyển cho kế toán tiêu thụ để ghi nhận doanh thu, hoặc ghi giảm khoản phải thu nếu khách hàng trả nợ. Cuối cùng kế toán tiêu thụ chuyển phiếu thu cho kế toán thanh toán dùng để ghi sổ kế toán chi tiết tiền mặt. Vào cuối mỗi ngày, kế toán thanh toán cùng thủ quỹ đối chiếu số tiền trên sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt và sổ quỹ tiền mặt có sai sót thì lập tức điều chỉnh.
- Bao nhiêu hoá đơn được xuất ra thu ngân phải kí nhận lượng tiền sẽ thu được tương đương tổng trên hoá đơn. Khi thu ngân quay lại nộp tiền mặt thu được thì lượng hoá đơn sẽ được kiểm kê bằng phần mềm bằng mã hoá đơn, để từ đó có thể loại trừ ra lượng hoá đơn chưa thu được và lượng tiền phải nộp dựa trên hoá đơn đã thu được, nộp vào cho thủ quĩ phải có phiếu thu.
Nghiệp vụ thu tiền qua ngân hàng :
Mục tiêu kiểm soát:
Tiền thu được qua Ngân hàng là thực sự thuộc quyền sở hữu của công ty.
Tiền thu được qua Ngân hàng phải được ghi vào sổ đúng thời gian, được phân loại đúng đắn.
Tiền thu được qua Ngân hàng được ghi sổ là có căn cứ hợp lý, chính xác, được ghi sổ đúng đắn, tổng hợp chính xác.
Thủ tục kiểm soát :
Khi ngân hàng phát ra phiếu thu, khách hàng thanh toán sẽ được kiểm duyệt thông qua phần mềm theo dõi trực tiếp các thao tác của ngân hàng khi vào hệ thống dữ liệu của Dawaco, nếu khách hàng vừa thanh toán sẽ hiện lên ngay khi ngân hàng vừa thu. Ngân hàng sẽ gửi giấy báo có cho công ty. Và căn cứ vào giấy báo có kế toán thanh toán ghi sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng, đồng thời chuyển cho kế toán công nợ để kế toán công nợ ghi giảm khoản phải thu khách hàng.

Kết quả (Anh) 1:

Cash collection services: Target control: + The funds before the currency have been approved, fully grounded when done. + The funds obtained log is the amount the company actually received. + The funds obtained the proper classification, are logging on time. + The funds collected must be properly integrated, logging correctly. Control procedures: -When customers pay in the accounting company paid up receipts. Then transferred to the consuming accounting recognition of revenue, or write off receivables if the client pays the debt. Finally slip transfer consumption accounting for billing accounting refers to accounting logging details of cash. At the end of each day, accounting for payment with cashier compares the amount on the detailed ledger cash funds and cash funds book has errors, then immediately adjusted. -How many invoices are exported to the cashier to pay for signature money will gain equal to the total on the invoice. When the cashier back to submit cash obtained the invoice amount will be inventoried by software using the billing code, from which may exclude the amount of unpaid bills is obtained and the amount of money to be paid based on the invoices were obtained, filed into the cashier must have receipts.Businesses collect money through the Bank:Target control: The money collected through the Bank is actually owned by the company. The money collected through the Bank must be recorded in the log book on time, be categorized properly. The money collected through the Bank are logging is a reasonable base, exactly, are the proper logging, the exact sum. Control procedures: When the Bank issued receipts, customer will be moderated through direct monitoring software the Bank's operations when the system data of Dawaco, if the customer has payment will show up as soon as the Bank has just currency. The Bank will send a paper report to the company. And based on the notice paper contains billing accounting logging details bank deposits, and the accounting for liabilities to public accounting of debt write off receivables from customers.

Kết quả (Anh) 2:

Business cash:
Control Objectives:
+ before collecting amounts are approved, there are sufficient grounds to make.
+ The proceeds of the book is the amount the company actually received .
+ The proceeds are classified correctly, are recorded on time.
+ The proceeds must be carrying the correct, accurate synthesis.
Procedure control:
- When customers pay at the accounting firm founded receipt of payment. Then switch to the consumption accounting for revenue recognition, or derecognized if the customer receivables repayment. Finally consumption accounting for the transfer receipt for payment accounting bookkeeping details of cash. At the end of each day, accounting and billing reconciliation of cash cashier ledger details on the fund cash and cash book has flaws, immediately adjust.
- How many invoices were made ​​out to the cashier Register to receive the money will earn the equivalent of the total invoice. When the cashier to pay back the amount of net cash invoice will be inventoried by using encryption software application, so it can eliminate the amount of the invoice is not received and the amount payable on invoices collected and paid to the cashier must have a receipt.
Business bank levy:
Control Objectives:
Proceeds via bank is actually owned by the company.
The proceeds through the Bank to be recorded in the proper period, are classified correctly.
Proceeds are recorded through the Bank is reasonable grounds, exactly, are recorded properly, the exact sum.
The procedure control:
When Banks generate a receipt, customer payment will be moderated through tracking software directly manipulating the bank's system of Dawaco data, if the customer has to pay up when banks it has just obtained. Bank will send a notice with the company. And based on the notice with payment accountant recording details of bank deposits, accounting and liabilities transferred to the accounting for liabilities derecognized customer receivables.