- Thuế TNDN phải nộp sau khi được h

- Thuế TNDN phải nộp sau khi được hưởng ưu đãi là 1.172.973.668 đồng tăng 101.349.628 đồng do tăng số thuế TNDN phải nộp và tăng số thuế được giảm theo nghị định số 60/2012/NĐ-CP ngày 30/7/2012 của Chính Phủ.

5. Năm 2013:
Thuế GTGT:
- Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển tiếp sang kỳ sau giảm: 10.722.014 đồng do giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ kỳ trước chuyển sang và giảm số thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ.
Thuế TNDN:
- Tổng thu nhập chịu thuế TNDN trong kỳ là 5.086.259.617 đồng tăng 718.481.554 đồng do giảm các khoản chi phí nêu trên.
- Thuế TNDN phải nộp theo thuế suất phổ thông là 1.271.564.904 đồng tăng 179.620.389 đồng là do tăng tổng thu nhập chịu thuế nêu trên.

C. Kiểm tra việc tạo lập và sử dụng hóa đơn:
1. Kiểm tra hóa đơn đặt in:
a. Hình thức đăng ký hóa đơn đặt in hóa đơn:
- Công ty Cổ phần Vật tư Khoa học Kỹ thuật - LASI đăng ký sử dụng hóa đơn đặt in tại Chi Cục Thuế Quận Ba Đình.
b. Kiểm tra việc tạo, phát hành hóa đơn năm 2011,2012, 2013:
- Công ty Cổ phần Vật tư Khoa học Kỹ thuật - LASI đặt in hoá đơn theo số 335/HĐKT ngày 04/03/2011 với Công ty Phát hành Biểu mẫu Thống kê cụ thể:

Tên loại HĐ Mẫu số Ký hiệu Số lượng Từ số Đến số Ngày bắt đầu sử dụng
Hóa đơn GTGT 3 liên 01/GTKT3/001 LA/11P 250 0000001 0000250 06/04/2011
- Công ty Cổ phần Vật tư Khoa học Kỹ thuật - LASI đã lập biên bản thanh lý số 335/TLHĐ ngày 14/03/2011 đối với Hợp đồng số 335/HĐKT ngày 04/03/2011 theo qui định.
- Ngày 30/3/2011 Công ty Cổ phần Vật tư Khoa học Kỹ thuật - LASI thành lập hội đồng hủy hóa đơn công ty đã mua và không sử dụng hết đến ngày 31/3/2011 và có gửi thông báo kết quả hủy hóa đơn đến Chi Cục Thuế Quận Ba Đình.
Công ty đã có thông báo phát hành hoá đơn đặt in (mẫu số TB01/AC) gửi Chi Cục Thuế Quận Ba Đình ngày 31/03/2011.
Kiểm tra sử dụng hóa đơn năm 2011, 2012, 2013: