Tiếp nhận đầy đủ và sử dụng thông t

Tiếp nhận đầy đủ và sử dụng thông tin từ hệ thống cơ sở dữ liệu của Cục Hải quan quản lý trực tiếp.
Căn cứ vào quy trình thủ tục hải quan hiện hành, kết hợp với các nguồn thông tin khác của Chi cục để lựa chọn và quyết định kiểm tra hải quan.
Báo cáo Cục Hải quan quản lý trực tiếp kịp thời toàn bộ tình hình quản lý, sử dụng và các vướng mắc phát sinh trong quá trình vận hành hệ thống quản lý tuân thủ.
Phối hợp với các cơ quan, đơn vị trên địa bàn quản lý để thu thập thông tin phục vụ quản lý tuân thủ theo phân cấp.
2.4Thực hành quản lý tuân thủ trong quy trình thủ tục hải quan đối với hàng hóa xuất, nhập khẩu
Thực ra không phải khi có Luật Hải quan 2015 ngành Hải quan mới thực hiện việc đánh giá tuân thủ trong công tác quản lý của mình. Việc cơ quan Hải quan trước đây khi thực hiện việc phân tích đánh giá các phương án trọng điểm, mặt hàng trọng điểm hay doanh nghiệp trọng điểm để kiểm tra, giám sát đã là việc thực hiện quản lý tuân thủ. Tuy nhiên việc thực hiện phương pháp này lúc đó chưa thành các nguyên tắc, chưa theo một hệ thống nên tác dụng có bị hạn chế.




Sau khi có Luật Hải quan năm 2015 cũng như các văn bản quy phạm pháp luật quy định chức năng, nhiệm vụ của ngành Hải quan, quyền hạn trách nhiệm được thực hiện các biện pháp kiểm tra, giám sát hải quan của công chức hải quan, của lãnh đạo Hải quan các cấp dựa trên sự công nhận các rủi ro phát sinh trong hoạt động Hải quan, các cơ quan hải quan đã quy định những nguyên tắc cơ bản về quản lý tuân thủ, trong đó có phân biệt các mức độ tuân thủ khác nhau và các cách thức xử lý tuân thủ khác nhau. Chẳng hạn phân loại hình thức kiểm tra thực tế hàng hóa XNK gồm: miễn kiểm tra, kiểm tra xác suất không quá 10%, kiểm tra thực tế toàn bộ.
Như vậy, từ năm 2005 ngành Hải quan đã bước đầu áp dụng nguyên tắc quản lý tuân thủ nhưng với mức độ đơn giản.Tuy nhiên, việc thực hiện vẫn dựa trên nguồn thông tin hạn chế, cục bộ, dựa rất lớn vào ý chí chủ quan của người trực tiếp thực hiện như chi cục trưởng chi cục Hải quan cửa khẩu, công chức kiểm tra hồ sơ, trong khi sự hỗ trợ của hệ thống thông tin quản lý còn hạn chế, trong khi đó trách nhiệm của các công chức này trước pháp luật là rất lớn nên thực tế lượng hàng hóa XNK phải kiểm tra hầu như không giảm đáng kể. Do những quy định của Luật Hải quan 2005 còn một số hạn chế, chưa đáp ứng các chuẩn mực quốc tế về quản lý tuân thủ và tạo thuận lợi cho hoạt động thương mại đầu tư nên quá trình triển khai QLTT trong thực tế còn phân tán, chưa đồng bộ.
Sau khi có Quy chế áp dụng QLTT trong quy trình thủ tục hải quan đối với hàng hóa XNK thương mại, việc QLTT đối với hàng hóa XNK đã thống nhất dựa trên sự đánh giá tuân thủ về vi phạm các quy định về khai hải quan đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, hồ sơ, chứng từ khai hải quan, trị giá hàng, phân loại hàng hóa, hàng hóa thuộc diện quản lý theo giấy phép, hạn ngạch và quản lý chuyên ngành...

Tổng cục Hải quan đã xây dựng được bộ tiêu chí QLTT phục vụ phân luồng tự động dựa trên cơ sở phân các tiêu chí thành hai loại gồm các tiêu chí ưu tiên, các tiêu chí đánh giá tuân thủ. Tổng cục Hải quan đã sử dụng hệ thống phân tích, đánh giá tuân thủ để hỗ trợ phân luồng, lựa chọn đối tượng kiểm tra trên cơ sở hồ sơ tuân thủ được cập nhật trong toàn hệ thống. Đến nay đã thiết lập bộ tiêu chí quản lý tuân thủ, trong đó mức độ tuân thủ của từng tiêu chí được cho điểm dựa trên thực tế hoạt động của ngành, trên cơ sở đó phân tích các tuân thủ sao cho khi chủ hàng đến làm thủ tục hải quan thì đã có những đánh giá về mức độ tuân thủ để áp dụng các biện pháp xử lý phù hợp.Tuy nhiên đối với giai đoạn đầu thực hiện Luật, khi chưa có đủ thông tin cho từng tiêu chí, chương trình xử lý và hạ tầng cơ sở chưa đảm bảo, việc áp dụng quản lý tuân thủ có thể thực hiện theo cách phân loại DN dựa trên các tiêu chí như: DN lớn, kinh doanh ổn định, thương hiệu lớn, DN ít có khả năng vi phạm và nếu có thì khả năng khắc phục; DN không lớn nhưng XNK thường xuyên và qua thời gian dài hoạt động ít có hành vi vi phạm nghiêm trọng; DN chuyên sản xuất, XK nông thủy hải sản… Việc áp dụng chế độ phân loại DN như trên phải đi kèm theo hệ thống kiểm tra sau thông quan hoạt động tốt, đồng thời có hệ thống thông tin tình báo tốt để kịp thời phát hiện các dấu hiệu lợi dụng chế độ ưu tiên để vi phạm pháp luật.
Bộ phận phân tích rủi ro đã bước đầu tiến hành phân loại nguyên nhân rủi ro theo các định lượng bao nhiêu % tuân thủ do doanh nghiệp, bao nhiêu % tuân thủ do quy trình nghiệp vụ quản lý, bao nhiêu % tuân thủ do từ phía cán bộ, công chức trong ngành hải quan… Bộ phận đánh giá rủi đã bước đầu tổng hợp thông tin xử lý để đưa ra các thông tin cảnh báo về số lần vi phạm pháp luật của doanh nghiệp, quy mô và mức độ của các lần vi phạm; từ đó ước lượng thiệt hại có thể xảy ra cho từng loại rủi ro. Cơ quan hải quan đã xây dựng và phát triển hệ thống thu thập, xử lý dữ liệu điện tử nhằm phục vụ xác định, đánh giá tuân thủ trong hoạt động nghiệp vụ của ngành. Hệ thống này hoạt động thường xuyên, liên tục 24/24 giờ, 7 ngày/tuần; đảm bảo an ninh, an toàn dữ liệu.

Trên cơ sở hệ thống thông tin đã hình thành nhân viên hải quan dựa trên kết quả thu thập, phân tích, đánh giá thông tin về: Tổ chức, cá nhân xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh hàng hóa, xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh phương tiện vận tải; các tổ chức, cá nhân trong nước hoặc nước ngoài là đối tác hoặc liên quan đến hoạt động này; hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh; xuất xứ hàng hóa nhập khẩu; nơi xuất/nhập khẩu hàng hoặc địa điểm trung chuyển hàng đến/từ Việt Nam; chính sách quản lý của cơ quan quản lý nhà nước đối với hàng xuất khẩu, nhập khẩu; chính sách ưu đãi về xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa, về hạn ngạch thuế quan Việt Nam hoặc giữa Việt Nam với các quốc gia, vùng lãnh thổ hoặc khu vực trên thế giới; quy trình thủ tục hải quan và các hoạt động liên quan đến hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh, phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh; trị giá hải quan; phân loại hàng; thanh toán; phương thức vận chuyển để quyết định hình thức kiểm tra hải quan cụ thể.
Các đơn vị trực thuộc Bộ Tài chính, các cơ quan nhà nước, tổ chức, cá nhân liên quan bước đầu có trách nhiệm phối hợp, trao đổi, chuyển giao thông tin phục vụ áp dụng quản lý tuân thủ trong quản lý nhà nước về hải quan nhưng chất lượng thông tin chưa cao.
Tổng cục Hải quan đã chỉ đạo các đơn vị nghiên cứu, đề xuất mô hình và phương án triển khai quản lý tuân thủ. Việc phân định mức độ tuân thủ của các doanh nghiệp để xác định hình thức kiểm tra hợp lý đã được vận dụng phổ biến ở các cơ quan kiểm soát hải quan. Ngành hải quan đã xây dựng bước đầu cơ sở dữ liệu doanh nghiệp phục vụ việc lựa chọn doanh nghiệp chấp hành tốt pháp luật hải quan để xác định những nội dung ưu tiên khi làm thủ tục hải quan; lựa chọn doanh nghiệp chấp hành tốt pháp luật hải quan để chỉ kiểm tra sơ bộ hồ sơ hải quan; quy định tiêu chí rủi ro để xác định lô hàng cần kiểm tra; sử dụng hệ thống máy tính để xác định lô hàng cần kiểm tra ngẫu nhiên; xác định đối tượng được ân hạn thuế; đánh giá phân tích phân loại thông tin để xác định đối tượng và lập kế hoạch kiểm tra sau thông quan…


Trên cơ sở thu thập, phân tích thông tin, đánh giá tuân thủ trước, trong và sau thông quan theo tiêu chí theo từng thời kỳ, phù hợp với quy định của pháp luật về hải quan, cơ quan hải quan miễn kiểm tra cho các đối tượng không nằm trong trường hợp sau:

Không tuân thủ pháp luật hải quan;

Có dấu hiệu vi phạm pháp luật hải quan;

Kết quả phân tích, đánh giá xác định mức độ rủi ro cao;

Lựa chọn ngẫu nhiên.

3,Kết quả đạt được


Thành tích đầu tiên của triển khai QLTT trong quy trình thủ tục hải quan đối với hàng hóa XNK là cải cách thủ tục hải quan ở nước ta hướng tới các chuẩn mực quốc tế. Từ chỗ chỉ phân luồng hàng hóa một cách chủ quan, dựa chủ yếu vào kinh nghiệm của cán bộ hải quan, với tỷ lệ hàng hóa ở luồng xanh khá thấp, tỷ lệ kiểm tra thực tế khá cao, từ năm 2015 các chi cục hải quan đã tiến hành phân luồng hàng hóa một cách bài bản, dựa ngày càng nhiều hơn vào các tiêu chí tuân thủ và dữ liệu thông tin. Số lượng hàng hóa phân vào luồng xanh ngày càng tăng lên.

Thành công nổi bật thứ hai của việc áp dụng QLTT vào quy trình thủ tục hải quan là tăng hiệu suất công việc của cơ quan hải quan. Mặc dù khối lượng công việc không ngừng tăng lên, ngành hải quan phải thực hiện nhiều việc cùng một lúc theo các cam kết quốc tế, nhưng nhờ cải cách thủ tục hải quan nói chung, QLTT nói riêng, hiệu suất công việc tăng lên đáng kể.

Kết quả (Anh) 1:

Full reception and use of information from the database system of the Department of customs administration directly.Based on the process of the current customs procedures, combined with the other resources of the Bureau to select and decide the customs inspection.Report of the Bureau of customs to manage directly the whole time situation management, use and the problems arising in the course of operating the compliance management system.In collaboration with agencies, local units managed to collect information management compliance service according to hierarchy.2.4 compliance management practices in customs procedures for goods export, importNot when there are customs law customs 2063 to make the assessment of compliance in its management. The customs authority before performing the analysis reviews key projects, key items or to check key enterprises, monitoring has been implementing compliance management. However the implementation of this method at that time not yet into the principles, not according to a system should had limited effects. After the customs law in 2015 as well as the legal text functions, duties of customs and powers of responsibility was implemented measures for customs supervision, inspection of the customs officer, the leader of the customs of the levels based on the recognition of the risks incurred in the operation of customs , the customs authority has stipulated the basic principles about manage compliance, which has distinguished the different compliance levels and the ways of handling different compliance. Such classification form reality check goods include: free check, check the probability of not more than 10%, the whole reality check.As such, the customs sector in 2005 was initially applied compliance management principles but with a simple level. However, the implementation is still based on limited sources of information, locally, based on the subjective intent of the person directly as Bureau Chief of Bureau of customs gate, check records, while the assistance of a management information system, while limited liability of public officials under the law, this is a huge amount of practice should goods must check almost not significantly reduced. Due to the provisions of the Customs Act 2005 also some restrictions, do not meet the international standards of compliance management and facilitate investment trade activities should QLTT deployments in fact also dispersed, not yet synchronized. After the QLTT application regulation in customs procedures for goods trade, the QLTT for exports were uniformly based on the reviews of compliance breach customs regulations for goods for export, import, record, certificate from the customs , classified, worth of goods, commodities in license management, quotas and management ... Tổng cục Hải quan đã xây dựng được bộ tiêu chí QLTT phục vụ phân luồng tự động dựa trên cơ sở phân các tiêu chí thành hai loại gồm các tiêu chí ưu tiên, các tiêu chí đánh giá tuân thủ. Tổng cục Hải quan đã sử dụng hệ thống phân tích, đánh giá tuân thủ để hỗ trợ phân luồng, lựa chọn đối tượng kiểm tra trên cơ sở hồ sơ tuân thủ được cập nhật trong toàn hệ thống. Đến nay đã thiết lập bộ tiêu chí quản lý tuân thủ, trong đó mức độ tuân thủ của từng tiêu chí được cho điểm dựa trên thực tế hoạt động của ngành, trên cơ sở đó phân tích các tuân thủ sao cho khi chủ hàng đến làm thủ tục hải quan thì đã có những đánh giá về mức độ tuân thủ để áp dụng các biện pháp xử lý phù hợp.Tuy nhiên đối với giai đoạn đầu thực hiện Luật, khi chưa có đủ thông tin cho từng tiêu chí, chương trình xử lý và hạ tầng cơ sở chưa đảm bảo, việc áp dụng quản lý tuân thủ có thể thực hiện theo cách phân loại DN dựa trên các tiêu chí như: DN lớn, kinh doanh ổn định, thương hiệu lớn, DN ít có khả năng vi phạm và nếu có thì khả năng khắc phục; DN không lớn nhưng XNK thường xuyên và qua thời gian dài hoạt động ít có hành vi vi phạm nghiêm trọng; DN chuyên sản xuất, XK nông thủy hải sản… Việc áp dụng chế độ phân loại DN như trên phải đi kèm theo hệ thống kiểm tra sau thông quan hoạt động tốt, đồng thời có hệ thống thông tin tình báo tốt để kịp thời phát hiện các dấu hiệu lợi dụng chế độ ưu tiên để vi phạm pháp luật.Risk analysis Division was initially classify the cause of risks according to the quantified how much% compliance by enterprises, how many% compliance by business processes management, how much% compliance by public officers from the customs. Risk assessment Division was initially General information handling to give out the information on the number of business law violations, the scale and severity of the offense; from which the estimate of damage can occur for each type of risk. The Customs has built and developed the system of collecting electronic data processing, catering to determine, assess compliance in the operation of the industry. This system is a continuous, regular operation 24/24 hours, 7 days/week; ensure security, secure data. On the basis of information systems that form the customs based on results collected, analyzed, evaluated information on: organizations, individual export, import, transit, exit and entry, transit vehicles; organizations, domestic or foreign individual is a partner of or related to this activity; export, import, transit; origin of imported goods; where export/import or transshipment locations to/from Vietnam; management policy of State Management Agency for export and import; preferential policies on the export and import of goods, tariff quotas on Vietnam or middle of Vietnam with the countries, territories or regions of the world; Customs processes and activities related to export, import, transit, transportation, immigration, transit; Customs value; classification of goods; payment; modes of transportation to decide the form of specific customs checks.The units directly under the Ministry of finance, State agencies, organizations, individuals initially responsible for coordination, Exchange and transfer of information serves to apply compliance management in State administration of customs but not high quality information.General Department of Customs has directed the research unit, model and implement compliance management. The delineation of the extent of compliance with the business to define reasonable inspection form has been applied in the customs control agency. Customs has built the first enterprise database serving the selection of Executive business good customs legislation to define the content of priority when making customs procedures; Executive business choice good customs laws to check the preliminary customs records; regulatory risk criteria to determine the shipment should check; use the computer system to identify the shipment need random testing; defines the object to be tax grace; reviews classified analysis of information to identify objects and scheduling the following Customs inspection.Trên cơ sở thu thập, phân tích thông tin, đánh giá tuân thủ trước, trong và sau thông quan theo tiêu chí theo từng thời kỳ, phù hợp với quy định của pháp luật về hải quan, cơ quan hải quan miễn kiểm tra cho các đối tượng không nằm trong trường hợp sau:Không tuân thủ pháp luật hải quan;Có dấu hiệu vi phạm pháp luật hải quan;Kết quả phân tích, đánh giá xác định mức độ rủi ro cao;Lựa chọn ngẫu nhiên.3,Kết quả đạt đượcThành tích đầu tiên của triển khai QLTT trong quy trình thủ tục hải quan đối với hàng hóa XNK là cải cách thủ tục hải quan ở nước ta hướng tới các chuẩn mực quốc tế. Từ chỗ chỉ phân luồng hàng hóa một cách chủ quan, dựa chủ yếu vào kinh nghiệm của cán bộ hải quan, với tỷ lệ hàng hóa ở luồng xanh khá thấp, tỷ lệ kiểm tra thực tế khá cao, từ năm 2015 các chi cục hải quan đã tiến hành phân luồng hàng hóa một cách bài bản, dựa ngày càng nhiều hơn vào các tiêu chí tuân thủ và dữ liệu thông tin. Số lượng hàng hóa phân vào luồng xanh ngày càng tăng lên.Thành công nổi bật thứ hai của việc áp dụng QLTT vào quy trình thủ tục hải quan là tăng hiệu suất công việc của cơ quan hải quan. Mặc dù khối lượng công việc không ngừng tăng lên, ngành hải quan phải thực hiện nhiều việc cùng một lúc theo các cam kết quốc tế, nhưng nhờ cải cách thủ tục hải quan nói chung, QLTT nói riêng, hiệu suất công việc tăng lên đáng kể.

Kết quả (Anh) 2:

To receive full and use the information from the database system of customs department managers directly.
Based on the current customs procedures, combined with other sources of Departments to look choose and decide for customs inspection.
Reports Customs Departments directly managing the entire situation in time management, use and the problems arising in the course of operational compliance management system.
Coordinate with agencies and units in the province managed to collect information for compliance management hierarchy.
2.4Thuc compliance management practice in customs procedures for goods import and export
Actually not when the Customs Act, the Customs 2015 new conduct compliance review of its management. The former customs office when making analysis and evaluation of key options, key items and key enterprises for inspection and monitoring has been implementing compliance management. However the implementation of this method was not yet into the principle, not in a system should have limited effect. After the Customs Act 2015 as well as the legal documents regulating functions , of the Customs duties and powers shall be the implementation of inspection measures, customs supervision of customs officers, the Customs leadership at all levels is based on recognition of the risks arising from the the customs, the customs authorities have defined the basic principles of compliance management, which distinguish the various levels of compliance and how to handle different compliance. Such classification inspection forms actual export goods including free checking, test probability of 10%, the actual inspection whole. Thus, since 2005, the Customs has initially applied materials Code compliance management but with gian.Tuy level course menu, the implementation is based on the limited information sources, local, based largely on subjective will of the direct implementation of the department as the department heads Customs gate public record check, while the support of the management information system is still limited, while the responsibility of the civil servants under the law is very large, practical cargo Imex must check almost no significant reduction. Do the provisions of the Customs Act 2005, there are some limitations and does not meet international standards for managing compliance and facilitate trade and investment activities should the actual deployment in even distribution QLTT canopy, not overall. After having applied Regulation QLTT in customs procedures for export goods trade, the Market Management for export and import goods agreed upon the compliance review in violation of regulations on customs declaration for goods exported, imported, records and documents from the customs declaration, goods value, classification of goods, the goods are under the management of licenses, quotas and management industry ... General Administration of Customs has developed a set of criteria QLTT streaming service automatically based on criteria classification into two categories including priority criteria, the criteria for evaluating compliance. Customs Department has used the system analysis, conformity assessment to support streaming, select the test object on the basis of compliance records are updated in the system. Up to now has set up compliance management criteria, including the level of compliance of each criterion was scored based on the actual performance of the sector, based on that analysis of compliance so that when shippers to customs procedures, it has made ​​an assessment of the level of compliance to apply the proper remedies for natural hop.Tuy early stage implementation of the Law, when there is insufficient information for each criterion, chapter processing and infrastructure are not guaranteed, the application of compliance management can follow DN-based classification criteria such as large enterprises, business stability, major brands, DN less possibly violated and, if so, the ability to overcome; DN not great but Imex regularly and over a long period activities less serious violations; Specialized manufacturing enterprises, agricultural export seafood ... The application of classification regimes such enterprises must accompany the system checked after clearance works well, and the system has good intelligence for timely release abusing signs priority mode to violate the law. Parts risk analysis conducted initially cause risk classification according to how much% compliance by businesses, how many% compliance capital management business process, how much% compliance due from officers and employees in the customs service ... Risk Assessment Division initially generate information processed to give warning information about Some violations of corporate law, the scale and extent of the violation; thereby estimating damage can occur for each kind of risk. The customs office was built and developed collection systems, electronic data processing to serve identified, assess compliance in operational activities of the industry. This system works regularly, 24/24 hours, 7 days / week; ensure the security and safety of data. On the basis of information systems that form the customs staff based on results collected, analyzed, evaluated information on: Organization or individual export and import , transit, exit and entry, transit vehicles; organizations and individuals in the country or abroad are partners or related activities; export, import and transit; origin of imported goods; where export / import or transshipment locations to / from Vietnam; management policy of the State management agency for exports and imports; preferential policies on the export and import of goods, the tariff quota between Vietnam Vietnam or countries, territories or regions of the world; customs procedures and activities related to the export, import, transit, transport means on exit, entry or transit; customs valuation; classification; pay; shipping method to decide the form of specific customs inspection. The unit under the Ministry of Finance, the State agencies, organizations and individuals concerned initially with the responsibility to coordinate, exchange, transfer information service delivery application compliance management in the state management of customs but not high quality information. The General Department of Customs has directed the research unit, the proposed model and implement management plans compliance management. The delimitation of the level of compliance of the business to determine appropriate inspection form has been common use in the control of customs authorities. The Customs has developed initial corporate database serves the selection now well observed customs law to determine the priorities when customs procedures; selection now well observed customs law for only the preliminary examination of customs dossiers; defined risk criteria to determine shipment inspection; computer system used to determine the necessary consignment random check; identifying objects tax grace; assess analytical information classification to identify objects and to plan post-clearance check ... On the basis of data collection, information analysis, conformity assessment before, during and after customs clearance criteria for each period, in accordance with the provisions of the law on customs, customs inspection exemption for subjects not covered in the following cases: Failure to observe the customs legislation; there signs of violating the customs legislation ; The results of analysis and evaluation determined the degree of risk; random selections. 3, Outcomes Achievement QLTT first deployed in the customs procedures for export goods is reform customs formalities in our country towards international standards. From only goods ramification subjectively, based mainly on the experience of customs officers, the proportion of goods in the green channel is low, check the actual rate is quite high, from 2015, MMD Customs has carried goods ramification methodically, based more and more on criteria compliance and data information. The quantity of goods distributed to the green channel on the rise. The second highlight of the application QLTT in customs procedures is increasing work efficiency of customs authorities. Although the workload continued to increase, the customs service must perform multiple tasks at once according to international commitments, but thanks to the reform of customs procedures in general, QLTT particular, increased productivity significantly.