Yukos là công ty năng lượng tư nhân

Yukos là công ty năng lượng tư nhân lớn nhất của Nga. Khodorkovsky là người sáng lập và cựu giám đốc điều hành của Yukos. Năm 1988, Khodorkovsky thành lập ngân hàng Menatep rất phát triển dưới sự đỡ đầu của các doanh nhân và chính trị gia Nga. Để thực hiện việc gian lận của mình, ông sử dụng các công ty vỏ bọc (shell company) ở nước ngoài. Những công ty giả tạo này được thành lập ở những “thiên đường thuế” để cung cấp sự bảo mật cho doanh nghiệp và ngân hàng. Trong số khoảng
70 “thiên đường thuế” trên thế giới, Khodorkovsky thường chọn Thụy Sĩ, Gibraltar,
Panama, và Isle of Man. Trong năm 1994, Khodorkovsky và bạn bè đã mua 20% cổ phần của Apatit, một công ty nhà nước của Nga, trị giá 1,4 tỷ USD vào lúc đó, với số tiền 225.000 USD và một lời hứa đầu tư 283 triệu USD. Khi công ty được đưa ra bán đấu giá, Khodorkovsky bố trí cho bốn công ty vỏ bọc của mình đủ điều kiện để mua nó. Nhưng sau khi trúng thầu, chủ đầu tư không bơm tiền vào công ty và cũng phớt lờ lệnh trả lại cổ phần của tòa án. Thay vào đó, họ đã bán cổ phần cho Menatep, và Menatep chuyển giao nó cho các công ty vỏ bọc nước ngoài. Những nhà quản trị công ty thiết lập một chương trình chuyển giá, bán sản phẩm của Apatit với giá thấp cho các công ty vỏ bọc của họ, và bán chúng trên thị trường thế giới với giá cao hơn. Do đó, các loại thuế và cổ tức được trả thấp hơn. Tại vụ xử của Khodorkovsky, các công tố viên cho biết với việc chuyển giá, Khodorkovsky đã lừa hơn 200 triệu USD của các cổ đông và công ty cũng như hàng triệu đô la tiền thuế của đất nước. Năm 1995, Khodorkovsky đã tiếp tục làm một chương trình tương tự đối với Avisma, một công ty khoáng sản. Một lần nữa, Ngân hàng Menatep lại chiến thắng. Sau đó Menatep thiết lập một hệ thống chuyển giá, điều này có nghĩa là họ sử dụng một công ty vỏ bọc nước ngoài để “mua” titan của Avisma với giá thấp hơn giá thị trường và sau đó bán nó với giá cao hơn, chính vì vậy nó trả thuế thấp và đạt được lợi nhuận tiềm ẩn, mức lợi nhuận này không được chia sẻ các cổ đông còn lại. Menatep đã mua công ty dầu Yukos trong một cuộc đấu giá gian lận của Menatep. Khodorkovsky đã trả 309 triệu USD để kiểm soát 78% cổ phần của Yukos. Các “chủ sở hữu mới” này là các công ty vỏ bọc nước ngoài của Khodorkovsky. Tháng sau đó, Yukos giao dịch trên thị trường chứng khoán Nga với giá trị vốn hóa thị trường là 6 tỷ USD.
Các chương trình chuyển giá của Yukos và chi nhánh của nó đã làm giảm 210 tỷ RUR doanh thu trong năm 2000 và chính phủ đã yêu cầu công ty trả 28 tỷ USD thuế hoàn trả và tiền phạt. Chính phủ Nga đã tuyên bố rằng một chi nhánh sản xuất của Yukos đã bán dầu thô dưới giá thị trường cho một công ty vỏ bọc có liên kết với Yukos và được thành lập ở một khu vực có thuế thấp hoặc không có thuế. Các công ty vỏ bọc này sẽ bán dầu lại cho người mua trong và ngoài nước theo giá thị trường. Yukos kiểm soát toàn bộ quá trình hoạt động và tài chính của các công ty vỏ bọc bao thông qua vị trí giám đốc, quyền hạn của luật sư và cũng như một hợp đồng với công ty vỏ bọc. Hầu hết các giao dịch của công ty vỏ bọc được thực hiện với các chi nhánh Yukos khác. Yukos sẽ nhận hoa hồng danh nghĩa cho các dịch vụ này (chỉ 0,01-0,5%); và các công ty vỏ bọc nhận được phần lớn lợi nhuận trong toàn bộ quá trình sản xuất và bán dầu. Việc chuyển giá giúp Yukos tránh các loại thuế cũng như các công ty vỏ bọc được hưởng các nhượng bộ về thuế do các công ty này thường được thành lập ở những “thiên đường thuế”.
5

Kết quả (Anh) 1:

Yukos energy company, Russia's largest private. Khodorkovsky is the founder and former Chief Executive of Yukos. In 1988, Khodorkovsky founded Menatep Bank is a development sponsored by the Russian politician and businessman. To accomplish his fraudulent use of shell companies (shell company) in a foreign country. The fake company was founded in the "tax havens" to provide security for businesses and banks. Of the approximately 70 "tax havens" around the world, Khodorkovsky often choose Switzerland, Gibraltar, Panama, và Isle of Man. Trong năm 1994, Khodorkovsky và bạn bè đã mua 20% cổ phần của Apatit, một công ty nhà nước của Nga, trị giá 1,4 tỷ USD vào lúc đó, với số tiền 225.000 USD và một lời hứa đầu tư 283 triệu USD. Khi công ty được đưa ra bán đấu giá, Khodorkovsky bố trí cho bốn công ty vỏ bọc của mình đủ điều kiện để mua nó. Nhưng sau khi trúng thầu, chủ đầu tư không bơm tiền vào công ty và cũng phớt lờ lệnh trả lại cổ phần của tòa án. Thay vào đó, họ đã bán cổ phần cho Menatep, và Menatep chuyển giao nó cho các công ty vỏ bọc nước ngoài. Những nhà quản trị công ty thiết lập một chương trình chuyển giá, bán sản phẩm của Apatit với giá thấp cho các công ty vỏ bọc của họ, và bán chúng trên thị trường thế giới với giá cao hơn. Do đó, các loại thuế và cổ tức được trả thấp hơn. Tại vụ xử của Khodorkovsky, các công tố viên cho biết với việc chuyển giá, Khodorkovsky đã lừa hơn 200 triệu USD của các cổ đông và công ty cũng như hàng triệu đô la tiền thuế của đất nước. Năm 1995, Khodorkovsky đã tiếp tục làm một chương trình tương tự đối với Avisma, một công ty khoáng sản. Một lần nữa, Ngân hàng Menatep lại chiến thắng. Sau đó Menatep thiết lập một hệ thống chuyển giá, điều này có nghĩa là họ sử dụng một công ty vỏ bọc nước ngoài để “mua” titan của Avisma với giá thấp hơn giá thị trường và sau đó bán nó với giá cao hơn, chính vì vậy nó trả thuế thấp và đạt được lợi nhuận tiềm ẩn, mức lợi nhuận này không được chia sẻ các cổ đông còn lại. Menatep đã mua công ty dầu Yukos trong một cuộc đấu giá gian lận của Menatep. Khodorkovsky đã trả 309 triệu USD để kiểm soát 78% cổ phần của Yukos. Các “chủ sở hữu mới” này là các công ty vỏ bọc nước ngoài của Khodorkovsky. Tháng sau đó, Yukos giao dịch trên thị trường chứng khoán Nga với giá trị vốn hóa thị trường là 6 tỷ USD. The program converts the price of Yukos and its affiliates has reduced the 210 billion RUR revenue in 2000 and the Government has asked the company to pay 28 billion dollars of tax refunds and penalties. The Russian Government has claimed that a subsidiary of Yukos production sold crude oil below market price to a company linked to cover Yukos and was established in an area with low tax or no tax. The shell company would sell oil to domestic and foreign buyers, according to the market price. Yukos controls the whole process and financial activities of the company cover casing through Director positions, powers of Attorney and as well as a contract with shell companies. Most of the transactions of the company covers are made with other Yukos subsidiaries. Yukos will receive a nominal Commission for these services (0.5%) of 0.01-only; and shell companies get most profit in the whole process of production and sale of oil. The transmission price help Yukos avoid taxes as well as shell companies enjoy tax concessions because these companies are often set up in these "tax havens". 5

Kết quả (Anh) 2:

Energy company Yukos is Russia's largest private. Khodorkovsky is the founder and former CEO of Yukos. In 1988, Khodorkovsky founded Menatep Bank developed under the auspices of the businessmen and politicians in Russia. To carry out his fraud, he used the company casing (shell company) abroad. The fake company was founded in the "tax haven" to provide security for enterprises and banks. Of the approximately
70 "tax havens" around the world, often selected Khodorkovsky Switzerland, Gibraltar,
Panama, and the Isle of Man. In 1994, Khodorkovsky and a friend bought a 20% stake in apatite, a Russian state-owned companies, valued at $ 1.4 billion at the time, in the amount of $ 225,000 and a promise to invest US $ 283 million . When the company was put up for auction, Khodorkovsky arranged for four of his shell companies eligible to purchase it. But after winning the bid, the investor does not pump money into the company and also ignored orders to return the shares of the court. Instead, they had to sell shares to Menatep, and Menatep transfer it to cover foreign companies. The corporate governance set up a program transfer pricing, product sales of phosphate rock with low prices for their shell companies, and sell them on the world market at a higher price. Therefore, taxes and dividends are paid less than men. At the trial of Khodorkovsky, the prosecutor said the transfer price, Khodorkovsky has cheated more than 200 million of the shareholders and the company as well as millions of dollars in taxes in the country. In 1995, Khodorkovsky has continued to do a similar program for AVISMA, a mineral company. Again, Bank Menatep victory. Then Menatep establish a transfer pricing system, which means they use a foreign shell company to "buy" from AVISMA titanium with lower market price and then sell it at a higher price, so it pays low taxes and reach potential profits, profit margins are not sharing the remaining shareholders. Menatep bought oil company Yukos in an auction of Menatep fraud. Khodorkovsky has paid $ 309 million to control 78% of the shares of Yukos. The "new owner" is the company's foreign casing Khodorkovsky. Months later, Yukos traded on the Russian stock market with a market capitalization value of $ 6 billion.
The program's transfer pricing Yukos and its affiliates have reduced RUR 210 billion in revenue in 2000 and the Government has asked the company to pay $ 28 billion tax refund and fines. The Russian government has announced that a subsidiary of Yukos production of crude oil sold below market price to a shell company affiliated with Yukos and was established in an area with low tax or no tax. The company will sell the oil casing for domestic and foreign buyers at market prices. Yukos control the whole process and financial operations of the company through the casing cover director positions, powers of attorney and also as a contract with the company casing. Most of the transactions of the company casings are made ​​with other Yukos subsidiaries. Yukos will receive a nominal commission for this service (only 0.01 to 0.5%); and shell companies get most of the profits in the entire process of production and sale of oil. The transfer rates help Yukos avoid taxes, as well as shell companies enjoy tax concessions by these companies often set up in the "tax haven."
5