6.1.1.1. Thủ tục kiểm soát hoạt độn

6.1.1.1. Thủ tục kiểm soát hoạt động bán hàng:
Mục tiêu kiểm soát : Nhận và xử lí giấy đề nghị sử dụng nước là khâu đầu tiên trong chu trình bán hàng và thu tiền.
Việc tiếp nhận đơn đặt hàng do người có nhiệm vụ đó mới được thực hiện (sự phân chia trách nhiệm) và phải được phê chuẩn bởi người có thẩm quyền.
Đơn đặt hàng đã được phê chuẩn phải có sự chính xác và đầy đủ các thông tin trên đơn đặt hàng, khách hàng là có thật.
Thủ tục kiểm soát: Đây là sự giám sát chặt chẽ của đội giám sát phòng thương vụ.
Đội giám sát phòng thương vụ:
• Có nhiệm vụ kiểm tra đường ống từng vùng để phát hiện rò rỉ, chống thất thoát và phát hiện ra những trường hợp sử dụng nước trái phép, không qua đồng hồ thông qua báo cáo của những thu ngân và công nhân đọc đồng hồ.
• Kiểm tra lại sự áp giá một cách kĩ càng chi nhánh công ty đang thực hiện để xác nhận thông tin một các thực tế.
• Theo dõi bãng ghi số đồng hồ của công nhân một cách thường xuyên để đảm bảo thông tin chính xác.
* Lập hóa đơn:
Mục tiêu kiểm soát: Hóa đơn được lập phải có căn cứ hợp lý ( tính có thật). Hóa đơn được lập trước khi xuất ra cho khách hàng phải được ký duyệt và đảm bảo chính xác, được kiểm tra nghiêm túc, đúng đắn, tránh gian lận sai sót.
+ Sự phê duyệt hóa đơn phải do giám đốc ký duyệt. Các hóa đơn phải được vào sổ đầy đủ (sự đầy đủ).
Thủ tục kiểm soát : Hóa đơn GTGT được in theo mẫu của bộ tài chính, đã có sẵn số thứ tự liên tục nên rất thuận lợi cho công việc kiểm soát. Để kiểm tra sự đầy đủ của việc vào sổ các hóa đơn chỉ cần kiểm tra tính liên tục của số hóa đơn. Như vậy sẽ hạn chế được sai sót khi vào sổ, hạn chế gian lận khi nhân viên kế toán cố tình không ghi sổ một nghiệp vụ bán hàng nào đó nhằm biển thủ khoản thanh toán từ khách hàng.
Quản lí hoá đơn :
• Lượng hoá đơn được xuất qua chương trình trong máy nên không thể xảy ra thiếu sót hoá đơn, dùng hệ thống quản lí công nợ để nhập số hoá đơn thu được để làm căn cứ cho lượng tiền phải nộp.
• Hoá đơn phải được bảo quản chặt chẽ như tiền mặt trong tủ chắc chắn có khoá chống ẩm mục và được lưu trữ một các cẩn thận
• Khi giao nhận hoá đơn phải kiểm tra, kí sổ giữa các bên giao nhận
• Phải có bảng kê định kỳ và kiểm tra đột xuất để phát hiện ra các gian lận.

Kết quả (Anh) 1:

6.1.1.1. procedures for controlling sales activities:Control objectives: receive and handle a paper proposal to use water as the first stage in the sales cycle and collecting the money.The reception of orders by people with that task is done (the Division of responsibilities) and must be approved by a competent person. Your order has been approved to have the accuracy and completeness of the information on the order, the customer is real. Procedure control: this is the close scrutiny of the team monitoring the business room service.The team oversees business room service:• Have the task of checking the pipe each region to detect leaks, loss prevention and discovered the unauthorized water use case, not through the clock through the report of the cashier and workers to read the meter.• Check the pressure of a long branch companies are made to validate the information a reality. • Track numbers died because the clock of the workers on a regular basis to make sure the information is correct.* Billed: The objective of control: the Bill was set to have a reasonable base (as true). The Bill was created before proceeding to the client must be signed and ensure accurate, be examined seriously, properly, avoid fraud errors. + The approval Bill must be signed by the Director. The Bill must be in the full book (completeness). Procedure control: Bill RATES are in the form of the Ministry of finance, there are continual sequence numbers should be very convenient for the control. To check the completeness of the register the Bills just check the continuity of the invoice numbers. So will reduce errors when on Windows, limited the fraud when the accountant deliberately not logging a sales profession which aimed at misappropriating payments from customers. Invoice management: • The amount of the invoice is made through the program in the air should not be happening flawed bills, use public-debt management system to enter the invoice currency is to make the base for the amount of money to be paid.• Invoices must be stored tightly as cash in the Cabinet will definitely be the key against moisture entry and is hosting a careful• When forwarding invoices to checks, signed between the parties hierarchical logistic• Must have periodic statement and irregular inspections to uncover the fraud.

Kết quả (Anh) 2:

6.1.1.1. Procedures to control sales activities:
Control Objectives: To receive and process the request for use of water is the first step in the sales cycle and collect the money.
The orders received by the person responsible for that new is performed (the division of responsibilities) and must be approved by a competent person.
Orders have been approved to have the accuracy and completeness of information on orders, customers are real.
Procedure control: This is the strict supervision of the monitoring team deal room.
The room monitor transactions:
• There is tasked to examine regional pipeline leak detection to avoid loss and discovery cases of illegal water use, not through the clock through the reporting of revenues and workers meter reading.
• Check the voltage rating meticulous subsidiary companies are made ​​to confirm a message of reality.
• Track record of Ice clock of workers on a regular basis to ensure accurate information.
* Invoicing:
Target Control: Invoices are prepared to have reasonable grounds ( real property). Invoices shall be made ​​before output to the client browser must be signed and ensure accurate test is serious, correct and prevent fraud errors.
+ The bill must be approved by the Director approves. The bill must be in full window (the full).
Procedure control: VAT invoice is in the form of financial, available continuous sequence numbers should be very favorable for the control. To test the adequacy of the bill in the window just check the continuity of the invoice number. Such errors will be limited to the book, limited to fraudulent accounting staff deliberately not carrying a certain sales transactions to embezzling payments from customers.
Manage invoices:
• The amount invoices were made ​​through the computer program should not be happening omissions invoices, using debt management system to enter the invoice number obtained as a basis for the amount payable.
• Invoices must be preserved closely as cash in a locked cupboard certainly moisture and stored one item of carefully
• When forwarding invoices to checks, signed by the parties delivery window
• Must have lists and periodic spot checks Export to detect fraud.