Kiểm kê: Chứng kiến kiểm kê tiền mặ

Kiểm kê: Chứng kiến kiểm kê tiền mặt tại quỹ tại thời điểm khoá sổ kế toán/ hoặc thời điểm kiểm toán cùng với khách hàng.
Thu thập Biên bản kiểm quỹ tại ngày khoá sổ kế toán hoặc thời điểm kiểm toán và đối chiếu với số liệu trên sổ kế toán, giải thích các khoản chênh lệch nếu có.
Kiểm tra chi tiết tiền mặt
Đối chiếu số liệu giữa sổ kế toán và sổ quĩ
Kiểm tra để đảm bảo rằng các chính sách kế toán được áp dụng nhất quán trên thực tế.
Đảm bảo các khoản tiền bằng ngoại tệ được đánh giá theo tỷ giá tại thời điểm khoá sổ, kiểm tra xử lý chênh lệch tỷ giá.
Dựa vào tổng hợp đối ứng tài khoản, sổ kế toán chi tiết đối chiếu các khoản thu, chi tiền từ các TK đối ứng bất thường; kiểm tra chi tiết, xem xét lại các nhật ký quỹ tiền mặt của niên độ để phát hiện ra những khoản tiền thu chi không bình thường về giá trị hay diễn giải.
Chọn mẫu .... nghiệp vụ phát sinh trong kỳ để kiểm tra chứng từ bằng cách đối chiếu các chứng từ với sổ kế toán :
• Mẫu của phiếu thu phiếu chi có phù hợp với quy định hiện hành hay không? các nội dung trong phiếu thu phiếu chi có đầy đủ hay không ?
• Phiếu thu, phiếu chi được có phê duyệt bởi cấp có thẩm quyền và được đính kèm các chứng từ gốc (hoá đơn, giấy biên nhận,…vv) hay không? nội dung trên PT, PC có phù hợp với chứng từ gốc hay không ?
Kiểm tra, khẳng định rằng không có công nợ hoặc tài sản được hạch toán ghi nhận không đúng kỳ bằng cách kiểm tra các sổ quỹ của tháng sau ngày khoá sổ bằng cách: Chọn và thu thập chứng từ .... nghiệp vụ thu chi quỹ tiền mặt phát sinh trước và sau thời điểm khoá sổ kế toán, kiểm tra việc phân chia niên độ kế toán (15 ngày trước, 15 ngày sau thời điểm khóa sổ).

Kết quả (Anh) 1:

Inventory: the inventory witnessed the cash in the Fund at the time of the key accounting/auditing time or together with customers.Collected minutes of the Fund check in on key accounting or audit time and collated with data on the accounting books, explained the difference if any.Check the details of cashCollation of data between accounting books and the shared codeCheck to ensure that the accounting policy was applied consistently in practice.Ensure the funds in foreign currency are valued at the exchange rate at the time the tags window, check the difference in processing rates.Based on reciprocal General Ledger, account details of revenues, spending money from the TK for irregularities; check the details, review the diary of an early cash fund to discover the unusual expense amount in value or paraphrase.Select ... business arising in the States ... to check documents by way of vouchers with accounting:• Sample of votes contains voting revenue consistent with current rules or not? the content in the slip contains a full vote or not?• Phiếu thu, phiếu chi được có phê duyệt bởi cấp có thẩm quyền và được đính kèm các chứng từ gốc (hoá đơn, giấy biên nhận,…vv) hay không? nội dung trên PT, PC có phù hợp với chứng từ gốc hay không ? Kiểm tra, khẳng định rằng không có công nợ hoặc tài sản được hạch toán ghi nhận không đúng kỳ bằng cách kiểm tra các sổ quỹ của tháng sau ngày khoá sổ bằng cách: Chọn và thu thập chứng từ .... nghiệp vụ thu chi quỹ tiền mặt phát sinh trước và sau thời điểm khoá sổ kế toán, kiểm tra việc phân chia niên độ kế toán (15 ngày trước, 15 ngày sau thời điểm khóa sổ).

Kết quả (Anh) 2:

Inventory: Inventory Witness cash on hand at time of closing accounting books and / or time of the audit with the customer.
Collect Minutes of the date of closing the fund at the time of accounting or auditing and reconciliation with data on the accounting books, explains the differences if any.
Check details cash
Reconciliation between ledger data and fund window
Check to ensure that the accounting policies are applied consistently across realistic.
Make sure the funds in foreign currencies are evaluated at the exchange rate at the time of closing, check processing rate differences.
Based on the synthetic counterpart account, detailed ledger reconciliation accounts revenue and expenditure of money from the reciprocal abnormality TK; detailed examination, a review of the cash diary of the year to discover the amount of revenues and expenditures are not normal in value or interpretation.
Sampling .... Transactions arising in the period to check investigation documents by reference documents with ledger:
• form of payment voucher receipt matches the current regulations or not? the content of the order of payment receipt is full or not?
• Receipts and expenditure approval vote by the competent authorities and is attached original documents (invoices, receipts, ... etc) or not ? content on PT, PC matches the original document or not?
Check, confirmed that no assets or liabilities are accounted for incorrectly recorded period by checking the cash book of the month following the closing date by: Select and collect vouchers .... of collection and payment of cash funds generated before and after the time of closing the accounting books and examine the division of the accounting year (15 days before and 15 days after the The cut point).