Theo Hiệp định số 2460-VIE (SF): Ng

Theo Hiệp định số 2460-VIE (SF): Ngân hàng Phát triển Châu Á cam kết tài trợ khoản vay từ nguồn vốn đặc biệt của ADB một khoản tiền bằng các loại tiền tệ khác nhau có giá trị tương đương với 16.616.000 SDR (mười sáu triệu, sáu trăm mười sáu nghìn Quyền rút vốn đặc biệt), mức lãi suất 3,15%/năm trên tổng số vốn vay được rút từ Tài khoản vay và dư nợ theo thời gian. Thời gian đóng khoản vay được gia hạn đến 31/12/2016 theo Thư chấp thuận ngày 06/11/2013 của ADB.
Theo Hiệp định vay phụ:
- Bộ Tài chính đồng ý cho VEC vay lại khoản vay bằng Đô la Mỹ tương đương với 16.616.000 SDR (mười sáu triệu, sáu trăm mười sáu nghìn Quyền rút vốn đặc biệt) (Sau đây gọi tắt là “Khoản vay phụ”) để thực hiện Dự án; Đồng tiền cho vay lại và đồng tiền nhận nợ là Đô la Mỹ (USD);
- Thời hạn cho vay lại là ba mươi hai (32) năm bao gồm cả thời gian ân hạn;
- Kỳ hạn trả nợ (gốc, lãi và phí cho vay lại) là 6 tháng một lần vào các ngày 01/4 và ngày 01/10 hàng năm; VEC trả cho Bộ Tài chính khoản tiền nợ gốc của Khoản vay phụ bằng Đô la Mỹ thành bốn mươi tám (48) bán niên bằng nhau, bắt đầu từ khi hết thời gian ân hạn;
- Lãi suất cho vay lại là 3,15%/năm; Tiền lãi được tính trên số dư nợ gốc của Khoản vay phụ theo từng thời điểm. Tiền lãi được tính dồn bắt đầu từ ngày rút vốn đầu tiên và được tính trên số ngày thực tế sử dụng vốn và trên cơ sở một năm có 360 ngày;
- Số lãi phát sinh trong thời gian rút vốn theo thông báo về gốc hóa của ADB được gốc hóa vào các ngày 01/4 và 01/10 hàng năm, và được cộng vào số nợ gốc Khoản vay phụ VEC nhận nợ với Bộ Tài chính. Thời điểm tính nhận nợ của VEC với Bộ Tài chính về số tiền được gốc hóa này là thời điểm ADB ghi nhận nợ số tiền được gốc hóa cho Việt Nam;
- Phí cho vay lại là 0,25%/năm tính trên số dư nợ gốc thực tế;
- VEC chịu mọi rủi ro về ngoại hối liên quan đến việc thanh toán Khoản vay của ADB đối với Khoản vay phụ;


Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ
Tại thời điểm 31/12/2015, Công ty chưa thực hiện đối chiếu các khoản công nợ phải thu, công nợ phải trả và công nợ tạm ứng. Cụ thể giá trị chưa được đối chiếu của các khoản công nợ như sau: Công nợ phải thu khách hàng giá trị 2.381.538.390 đồng; Công nợ khách hàng trả trước giá trị 824.088.093 đồng; Công nợ phải thu khác giá trị 219.490.952 đồng; Công nợ tạm ứng giá trị 112.360.354 đồng; Công nợ cầm cố, ký quỹ, ký cược giá trị 299.899.500 đồng; Công nợ ứng trước cho người bán giá trị 593.460.192 đồng; Công nợ phải trả người bán giá trị 2.995.544.792 đồng; Công nợ phải trả khác giá trị 1.917.458.977 đồng. Với những tài liệu hiện có tại đơn vị và bằng các thủ tục kiểm toán bổ sung khác chúng tôi không thể khẳng định được tính hiện hữu và giá trị các chỉ tiêu này trên Báo cáo tài chính.

Kết quả (Anh) 1:

According to the agreement of 2460-VIE (SF): Asian Development Bank committed to funding loans from ADB's special funds a sum of money in various currencies worth the equivalent of SDR 16,616,000 (sixteen million, six hundred sixteen thousand special drawing rights), 3.15% per year interest on borrowed capital is withdrawn from the loan account and outstanding from time to time. Time to close the loan was extended to December 31, 2016 according to the message on 06/11/2013 of ADB.Under the loan agreement includes: – The Ministry of finance agreed to back the loans by borrowing on 4.5 us dollars equivalent to SDR 16,616,000 (sixteen million, six hundred sixteen thousand special drawing rights) (hereinafter referred to as the "loan") to implement the project; Lending money and receiving money debt is in us dollars (USD);-The loan term is thirty-two (32) years including a grace period; -Repayment term (loan fees and interest rates, again) is 6 months on 1/4/10 1st and every year; VECTOR Finance Ministry funds to pay for the original debt of extra loans in u.s. dollars into forty-eight (48) annual sales by each other, starting at the end of grace period; - Lãi suất cho vay lại là 3,15%/năm; Tiền lãi được tính trên số dư nợ gốc của Khoản vay phụ theo từng thời điểm. Tiền lãi được tính dồn bắt đầu từ ngày rút vốn đầu tiên và được tính trên số ngày thực tế sử dụng vốn và trên cơ sở một năm có 360 ngày;- Số lãi phát sinh trong thời gian rút vốn theo thông báo về gốc hóa của ADB được gốc hóa vào các ngày 01/4 và 01/10 hàng năm, và được cộng vào số nợ gốc Khoản vay phụ VEC nhận nợ với Bộ Tài chính. Thời điểm tính nhận nợ của VEC với Bộ Tài chính về số tiền được gốc hóa này là thời điểm ADB ghi nhận nợ số tiền được gốc hóa cho Việt Nam;- Phí cho vay lại là 0,25%/năm tính trên số dư nợ gốc thực tế; - VEC chịu mọi rủi ro về ngoại hối liên quan đến việc thanh toán Khoản vay của ADB đối với Khoản vay phụ;Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừAs of 31/12/2015, the company has not yet implemented the collation of public debt, public debt and public debt to pay the advance. Specifically the value yet to be collated by the terms of the debt as follows: public debt the customer 2,381,538,390 value; The prepaid customer debt value 824,088,093; The other debt value 219,490,952; The advance debt value 112,360,354; The debt pledge, deposit, bets the value 299,899,500; The debt to the seller the value 593,460,192; The seller must pay the debt value 2,995,544,792; The other value payable copper 1,917,458,977. With the existing documents in the unit and with other additional audit procedures we can't affirm existing properties and values are the norm on the financial statements.

Kết quả (Anh) 2:

According to the Agreement No. 2460-VIE (SF): The Asian Development Bank is committed to funding the loan from ADB special fund an amount equal to the various currencies equivalent worth 16.616 million SDR (sixteen million, six hundred and sixteen thousand special Drawing Rights), interest rate of 3.15% / year of total loans drawn from the loan Account and outstanding from time to time. Closing time the loan is extended till 31.12.2016 Letter dated 11.06.2013 approved by ADB.
The sub-loan agreement:
- The Ministry of Finance agreed to VEC lending in US dollar loans relative SDR equivalent to 16,616,000 (sixteen million, six hundred and sixteen thousand special Drawing Rights) (hereinafter referred to as "sub-loan") to implement the project; Currency lending and debt is money received US Dollar (USD);
- Loan duration is thirty-two (32) years including the grace period;
- Term debt (principal, interest and lending charges) was 6 months on the day 01/4 and 01/10 days annually; VEC paid to the Ministry of Finance of the original amount loan debt in US dollar side of forty-eight (48) equal semi-annual installments, commencing from the expiration of the grace period;
- Loan interest rate is 3.15 %/male; Interest is calculated on the outstanding principal of the loan side from time to time. Accrued interest is calculated starting from the date of the first drawdown and be calculated on the date of the actual use of capital and on the basis of a 360 day year;
- Total interest incurred during the notice of withdrawal in accordance with the radical ADB is radical in the day 01/4 and 01/10 annually, and is added to the principal loan VEC sub debt to the Ministry of Finance. The time for calculation of the debt received VEC with the Ministry of Finance on the amount to be radical is the time of ADB noted the radical amount owed ​​to Vietnam;
- lending fee is 0.25% / year of the balance actual principals;
- VEC bear all risks of foreign exchange relating to the payment of the ADB loan for secondary loan; basis of audit opinion except As at 31.12.2015, the company reference unrealized receivables liabilities, debts and liabilities payable in advance. Not been specific reference value of liabilities as follows: trade receivables Liabilities 2,381,538,390 contract value; Prepaid customer liabilities 824 088 093 contract value; Other Receivable 219 490 952 contract value; Liabilities 112 360 354 Advance contract value; Public mortgage, escrow, escrow contract value 299 899 500; Liabilities for advances to suppliers 593 460 192 contract value; Payable seller contracts worth 2,995,544,792; Public other liabilities 1,917,458,977 contract value. With the existing documents in the unit and with the additional audit procedures other we can not affirm the existing properties and the value of this indicator in the financial statements.