Thuyết minh báo cáo tài chính DỰ ÁN

Thuyết minh báo cáo tài chính DỰ ÁN
ĐƯỜNG Ô TÔ CAO TỐC HÀ NỘI – HẢI PHÒNG.

Phương án tài chính Dự án đường ô tô cao tốc Hà Nội – Hải Phòng đã được Bộ Giao thông vận tải chủ trì phối hợp với Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư thẩm định, báo cáo Thủ tướng Chính phủ tại văn bản 3778/BGTVT-ĐTCT ngày 27/3/2015 của Bộ Giao thông vận tải (kèm theo văn bản số 4347/BTC-ĐT ngày 06/4/2015 của Bộ Tài chính và văn bản 928/BKHĐT-KCHTĐT ngày 12/02/2015 của Bộ Kế hoạch và Đầu tư) và Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định 746/QĐ-TTg ngày 29/5/2015 về việc “Điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn đầu tư và bổ sung các cơ chế, chính sách hỗ trợ cần thiết đối với Dự án đường ô tô cao tốc Hà Nội – Hải Phòng”.
Căn cứ Quyết định 746/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ, Báo cáo thẩm định Phương án tài chính điều chỉnh Dự án kèm theo văn bản 3778/BGTVT-ĐTCT của Bộ Giao thông vận tải, Tư vấn TEDI hoàn chỉnh Phương án tài chính tháng 6/2015 và Hội đồng quản trị Tổng Công ty Phát triển hạ tầng và Đầu tư tài chính Việt Nam (VIDIFI) phê duyệt Phương án tài chính tại Nghị Quyết số 150630.03/NQ-HĐQT ngày 30/6/2015. Theo Phương án tài chính đã được phê duyệt, mức thu phí tại 02 trạm thu phí trên Quốc lộ 5 như sau:
- Từ ngày 01/10/2015 mức thu phí bằng 03 lần mức thu tối thiểu khung quy định tại Thông tư 159/2013/TT-BTC;
- Từ ngày 01/01/2016 áp dụng mức khung thu phí tối đa quy định tại Thông tư 159/2013/TT-BTC.
Đường cao tốc Hà Nội – Hải Phòng sau khi đưa vào vận hành khai thác, để thu hút chủ các phương tiện đi trên tuyến đường cao tốc, VIDIFI đã báo cáo Bộ Giao thông vận tải cho áp dụng mức phí là 1.500 đồng/km/xe tiêu chuẩn, thời điểm 01/4/2016 VIDIFI mới áp dụng mức thu tại Phương án tài chính đã phê duyệt 2000 đồng/km/xe tiêu chuẩn.
Trên cơ sở Thông tư 159/2013/TT-BTC, sự đồng thuận, thống nhất của Bộ Giao thông vận tải và các tỉnh, thành phố: Hà Nội, Hưng Yên, Hải Dương, Hải Phòng, Bộ Tài chính ban hành Thông tư 153/2015/TT-BTC ngày 02 tháng 10 năm 2015 quy định về mức phí thu Quốc lộ 5. Mức thu phí đối với từng loại phương tiện vận tải về cơ bản thấp hơn so với mức thu phí áp dụng tính toán tại Phương án tài chính đã được thẩm định, phê duyệt nhằm tránh tăng đột ngột khi áp dụng gây phản ứng của các chủ phương tiện vận tải và nhận được sự đồng thuận hơn của xã hội và các chủ phương tiện vận tải đi trên Quốc lộ 5. Mức phí và thời gian áp dụng mức phí thay đổi đã làm thay đổi kết quả Phương án tài chính Dự án đường ô tô cao tốc Hà Nội – Hải Phòng đã được thẩm định, phê duyệt.
Tại văn bản 150820.07/TCT-KHĐT ngày 15/8/2015 của VIDIFI về việc tham gia ý kiến về dự thảo Thông tư thu phí sử dụng đường bộ tại 02 trạm thu phí trên Quốc lộ 5, theo đó: “Sau khi Thông tư được Bộ Tài chính ban hành, VIDIFI sẽ báo cáo Bộ Giao thông vận tải về kết quả thay đổi của Phương án tài chính đã phê duyệt”.
Ngoài mức phí và thời điểm áp dụng mức thu phí thay đổi, tổng mức đầu tư của Dự án cập nhật tại thời điểm 31/12/2015 có giá trị: 44.393 tỷ đồng, giảm 1.094 tỷ đồng so với tổng mức đầu tư đã được thẩm định, phê duyệt.
Mức thu phí, thời điểm áp dụng mức thu phí thay đổi và tổng mức đầu tư thay đổi làm thay đổi kết quả Phương án tài chính đã được phê duyệt, do đó việc cập nhật Phương án tài chính trên cơ sở cập nhật mức thu phí, thời điểm áp dụng mức thu phí quy định tại Thông tư 153/2015/TT-BTC của Bộ Tài chính và tổng mức đầu tư cập nhật là cần thiết để xác định lại kết quả của Phương án tài chính.
Những năm đầu khi đưa Dự án vào vận hành, khai thác, doanh thu từ thu phí và các nguồn vốn hỗ trợ khác không đủ bù đắp trả lãi và các khoản chi khác của Dự án. Dự án có khó khăn về cân đối dòng tiền và rủi ro về cân đối tài chính, do đó việc cập nhật Phương án tài chính đã được phê duyệt khi có thay đổi về mức phí hoặc lưu lượng để xác định lại kết quả, dòng tiền thu, chi của Dự án là cần thiết để có những giải pháp kịp thời khắc phục việc mất cân đối tài chính trong những năm đầu vận hành.
Việc cập nhật Phương án tài chính tại thời điểm hiện tại không làm thay đổi việc điều chỉnh Phương án tài chính của Dự án sau 02 năm Dự án đưa vào vận hành, khai thác, báo cáo Thủ tướng quy định tại Quyết định 746/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ.

Kết quả (Anh) 1:

The financial statement presentation PROJECTTHE HANOI-HAIPHONG.The financial approach road projects Hanoi-Haiphong was the Ministry of transport coordinated with the Ministry of finance, the Ministry of planning and investment appraisals, reports Prime at 3778/text ĐTCT-BGTVT on 27/3/2015 of the Ministry of transport (accompanied by writing the number 4347/BTC-Tel on 06/4/2015 of the Ministry of finance and the text/BKHĐT-928 on KCHTĐT 12/02/2015 of the Ministry of planning and investment) and the Prime Minister issued decision 804/QD-TTg dated on 29/5/2015 about "adjusting the structure of investment capital and additional mechanisms, policy support needed for road projects Hanoi-Haiphong." Pursuant to decision 734/QĐ-TTg of the Prime Minister, the evaluation report of the financial approach to adjust the project accompanied by text/ĐTCT-BGTVT 3778 of Ministry of transportation, consulting the complete financial plan TEDI 6/2015 and the Board Of the company infrastructure development and investment finance Vietnam (VIDIFI) financial approval in resolution No. 150630.03/NQ-on BOARD 30/6/2015. According to the financial plan was approved, the level of charge at 2 stations on Highway 5 as follows: -From 01/10/2015 charging level by 3 times the minimum salary stipulated in the circular frame 159/2013/TT-BTC;-From 01/01/2016 apply maximum charge frame rates specified in circular No. 159/2013/TT-BTC. The highway Hanoi-Haiphong after putting into operation, to attract owners of the vehicles traveling on highways, reported The VIDIFI transport for application fee is 1,500 VND/km/car standards, the time of 1/4/2016 salary at applied new VIDIFI plan approved financial 2000/km/car standard.On the basis of circular 159/2013/TT-BTC, consensus, unity of the Ministry of transport and the province, City: Hanoi, Hai Duong, Hung yen, Haiphong, the Ministry of Finance issued Circular No. 153/2015/TT-BTC dated October 2, 2015 regulation on fees of collecting Highway 5. The level of costs for each type of means of transport are basically comparable to the level of charge apply the calculations in the financial plan has to be due diligence, approval to avoid increased dramatically when applied to cause the reaction of the owners of means of transport and get more consensus of society and the means of transport to go on Highway 5. Fees and charges applicable time change did change results financial plan road projects Hanoi-Haiphong has been appraised, approved. At 150820.07 text/TCT-TAY on 15/8/2015 VIDIFI's about taking comments on draft circular road use fee at base station 2 on Highway 5, according to which: "after the circular issued by the Ministry of finance, the Ministry will report the VIDIFI transport about results of financial changes were approved".In addition to the fees and time to apply the change fees level, the total investment of the project updated as of 31/12/2015 worth: 44,393 plunged 1,094 billion compared to total investment has been appraised, approved.The level of costs, the time change fee levels applied and the total investment changes alter the results of the financial plan was approved, so that the updated financial plan based on the updated level of costs, the time to apply the level of costs specified in circular 153/2015/TT-BTC of the Ministry of finance and the total investment is necessary to accurately update the result of the financial approach. The first years when put into operation projects, mining, revenue from the charge and the other support funds are not enough to offset the interest rate and pay the other expenses of the project. The project has a balanced cash flow difficulties and risks on the balance, so that the updated financial plan was approved when there is a change fee or traffic to determine the result, REIT, the genus of the project is required to have timely solutions to overcome the loss of balance during the first years of operation. The updated financial plan at the present time do not change the adjustment of the financial plan of the project after the 2 year project put into operation, exploitation, report the Prime Minister specified in decision 804/QĐ-TTg of the Prime Minister.

Kết quả (Anh) 2:

Notes to the financial statements PROJECT
AUTOMOBILE ROAD HIGH SPEED Hanoi - Hai Phong. The financial plan motorways Project highways Hanoi - Hai Phong Transport Ministry in coordination with the Ministry of Finance and the Ministry of Planning and Investment appraisal, reporting to the Prime Minister in document 3778 / BGTVT-DTCT date 27.03.2015 of the Ministry of transport (attached document No. 4347 / BTC-DT 06 / 4/2015 of the Ministry of Finance and the text 928 / MPI-KCHTDT dated 12/02/2015 of the Ministry of Planning and Investment) and the Prime Minister issued Decision 746 / QD-TTg dated 05/29/2015 on the "structural adjustment funds and additional investment mechanisms, policy support needed for project motorway motorways Hanoi - Hai Phong". Pursuant to Decision 746 / QD-TTg of the Prime Prime, the evaluation report financial plan adjustments accompanying text project 3778 / BGTVT-DTCT of the Ministry of transport, Consulting TEDI complete monthly financial plan 6/2015 and Board of directors Corporation infrastructure Development and finance Investment Vietnam (VIDIFI) approved the financial plan in Resolution No. 150630.03 / NQ-Board dated 30.06.2015. According to the financial plan was approved, the toll at 02 toll booth on Highway 5 as follows: - From day 10/01/2015 toll rates by 03 times the minimum rate specified in circular frame 159 / 2013 / TT-BTC; - From 01/01/2016 to apply the maximum chargeable frame stipulated in Circular 159/2013 / TT-BTC. highway Hanoi - Hai Phong after commissioning exploitation and to attract all the vehicles on the highway, VIDIFI reported to the Ministry of transport to apply a premium of VND 1,500 / km / vehicle standards, new VIDIFI time 01/4/2016 the rates applied in the financial plan approved 2000 VND / km / vehicle standards. on the basis of Circular 159/2013 / TT-BTC, consensus, unity of the Ministry of transport and the provinces, cities: Hanoi, Hung Yen, Hai Duong, Hai Phong, the Ministry of Finance issued Circular 153/2015 / TT-BTC of October 2, 2015 regulations on the fee collected Highway 5. the rates of charges for each type of vehicles are basically lower than the applicable toll rates calculated in the financial plan has been evaluated and approved in order to avoid sudden increases when applied to cause the reaction of the owners of means of transport and get more consensus of society and all vehicles traveling on Highway 5. the fees and charges applicable time change has changed the financial results project plan motorways high Hanoi - Hai Phong has been assessed and approved. in writing 150820.07 / TCT-KHDT of VIDIFI 15/08/2015 about taking comments on the draft Circular road user charging stations at 02 toll on Highway 5, which says: "After the circular issued by the Ministry of Finance, will report VIDIFI transport Ministry on the results of changes in the financial plan approved." in addition to the fees and the date of application of charges change, the total investment of the project at the time of updated 12/31/2015 value: 44 393 billion, down 1,094 billion compared with the total investment has been evaluated, approval. the level of fee, date of application of change of charges and the total investment changes alter the results the financial plan has been approved, so the updated financial plan based on access renovation of charges and the date of application of charges stipulated in Circular 153/2015 / TT-BTC of the Ministry of Finance and the total investment is necessary updates to determine the results of the financial plan. the first year of the project being put into operation, exploitation, revenue from charges and other support funds are not enough to offset the payment of interest and other expenses of the project. The project has difficulty in balancing cash flows and risks of financial balance, thereby updating the financial plan approved when there are changes in rates or traffic to determine the results, line revenue and expenditure of the project is necessary to take timely measures to overcome the financial imbalances in the early years of operation. the updating of the financial plan at the present time does not change the things adjusted financial plan of the project after 02 years of project commissioning, exploitation, reports Prime stipulated in Decision 746 / QD-TTg of the Prime Minister.