Quá trình kiểm soát nội bộ và thử n

Quá trình kiểm soát nội bộ và thử nghiệm kiểm soát với chu trình.

- Với nghiệp vụ mua hàng

+ Xem xét việc cử lý đơn đặt hàng có được thực hiện đúng theo quy trình không.

+ Xem xét chữ ký trên đơn đặt mua hàng có đước ký xác nhận đúng trách nhiệm của người chuyên trách không.

+ Xem xét thủ tục nhận hàng có thực hiện đúng không.

+ Xem xét sự độc lập và bất kiêm nhiệm giữa người nhận hàng, người kiểm hàng và thủ kho, kế toán.

-Với quá trình nhập xuất kho.

+ Kiểm toán viên xem xét về thủ tục nhập xuất có được tiến hành đúng nguyên tắc và quy định không.

+ Tổ chức việcnhận hàng có đúng trình tự không

+ Kiểm tra quá trình hoàn thành các thủ tục xuất kho hàng, từ việc lập các phiếu yêu cầu vật tư của bộ phận sản xuất, tiếp nhận các đơn đặt hàng của khách hàng, việc phê chuẩn kí lệnh xuất kho và lập phiếu xuất kho đến thực hiện nghiệp vụ xuất k ho của thủ kho.

+Việc theo dõi ghi sổ nhật ký hàng vận chuyển .

+ Kiểm tra việc thực hiện kiểm tra chất lượng hàng nhập, xuất kho, quy trình làm việc và xác nhận chất lượng hàng nhập kho của bộ.

+ Xem xét tính độc lập của thủ kho với người giao nhận hàng và các kế toán viên phần hàng tồn kho.

Kết quả (Anh) 1:

The process of internal control and control testing with the cycle.-With every purchase+ Consider nominating justice orders have been made according to the processes.+ Consider signatures on purchase orders have signed in July, courtesy of people who are dedicated to the not.+ Consider the procedure returns have done right.+ Consider the independence and any concurrent between receiver and moderators, storekeepers, accounting.-With the import export warehouse.+ Auditors consider about export-import procedure has been conducted in the right principles and regulations.+ Việcnhận organization has the right to not process+ Check out process is complete the export warehouse, from the making of the request and materials of the manufacturing division, receiving the customer's order, signed order approval and set output to output votes made the export business of k store keeper.+ Tracking log shipping log.+ Check out the implementation of quality control of import, export, goods shed, work process and confirm the quality of the inventory entry.+ Review of storekeepers with person delivery and the accountant part inventory.

Kết quả (Anh) 2:

The process of internal control and tests of control to cycle.

- With a purchase operations

+ Consideration of the appointment orders have been carried out in accordance with the procedures do not.

+ Consider the signature on purchase orders get certify properly the responsibility of the specialized non.

+ review consignee procedures have performed properly.

+ review the independence and any part-time between the consignee, the check and storekeepers, design math.

-With warehousing entry process.

+ Auditors review of import and export procedures have been carried out as prescribed principles and not.

+ Organization viecnhan goods due course not

+ Check the complete process warehouses manufacturing procedures, from the preparation of the required votes of division supplies production and receipt of customer orders, the ratification of the signed order established warehousing and delivery bills to implement export operations k ho of storekeepers.

+ the track record shipments diary.

+ check the implementation of quality control imports, warehousing, workflow and validate the quality of the bonded goods.

+ consider the independence of the storekeeper with delivery and accountants inventory section.